De basis in één zin

Crypto is geen belastingvrije speeltuin. Elke winst, hoe klein ook, moet je opdelen in de aangifte. Door die simpele regel te negeren, roei je later in de problemen.

Wat telt als winst?

Koop je Bitcoin voor €10.000 en verkoop je later voor €15.000, dan is die €5.000 jouw belastbare winst. Niet de hele €15.000, want dat is je verkoopopbrengst, niet je resultaat.

De “realised” vs “unrealised” discussie

Realised = je hebt werkelijk geld ontvangen of crypto overgeboekt. Unrealised = de waarde stijgt alleen op papier. Alleen realised telt voor de Belastingdienst. Dus het moment van “sell” is de deadline.

Waar en hoe rapporteer je?

Open je aangifte in “Box 3” of “Box 1”? Kijk, crypto valt onder Box 3 – vermogensbelasting. De winsten worden gezien als onderdeel van je totale vermogen. En ja, dat betekent dat je je cryptoportefeuille moet opnemen, zelfs als je nog niet alles hebt verkocht.

Stap één: Verzamel al je transacties. Je exchange‑export, wallet‑historie, alles. Kopieer die data in een spreadsheet, sorteer op datum, bedrag, type.

Stap twee: Bereken je gemiddelde aankoopprijs per munt. Het is een beetje ‘FIFO meets LIFO’, maar je mag kiezen. Voor de Belastingdienst is het cruciaal dat jij consistent bent en je methode kunt onderbouwen.

Stap drie: Vul je aangifte in. Bij bitcoinwedden.com vind je handige tools, maar in de belastingportal klik je op “overig vermogen”. Voeg je totale crypto‑waarde toe aan het veld “overige bezittingen”.

Wat als je meerdere wallets hebt?

Elke wallet is een eigen wereld. Samenvoegen is geen optie; je moet elk adres apart vermelden, of in één overzicht verwerken. Anders krijg je straks een brief van de fiscus met de vraag: “Waar is die Bitcoin?”

De knoop met foreign exchanges

Handel je via een buitenlandse exchange? Dan gelden dezelfde regels, alleen moet je de wisselkoers van EUR naar de desbetreffende valuta (USD, CHF) op het moment van transactie omrekenen. Houd een screenshot van de koers; de Belastingdienst kan die vragen.

Boetes, interest en stress

Niet melden = boete tot 100% van de ontdoken belasting. Je kunt nog een half jaar extra rente betalen voordat de boete wordt opgelegd. Dus beter nu even een uur extra investeren dan later een duizend euro boete slikken.

Tips om het simpel te houden

Gebruik een crypto‑tracker app die je exporteert naar CSV. Update maandelijks, niet één keer per jaar. Maak een “crypto‑notitie” in je administratie-software en kruis de bedragen af.

Laatste stap

Op de dag van aangifte, open je spreadsheet, controleer of de som van alle crypto‑activa overeenkomt met je aangiftecijfer, klik op “verzenden” en haal een kopie voor je eigen administratie.